Zdarzają się sytuacje, że podatnicy w ramach prowadzonej działalności gospodarczej dokonują emisji bonów.W takiej sytuacji, należy stosować odpowiednie oznaczenie w pliku JPK V7.Wyróżniamy 3 typy oznaczeń: 1. „B_SPV” – transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu uznaje się za dostawę towarów lub świadczenie usług, których ten bon dotyczy.W tramach B_SPV dojdzie […]
Kategoria:Księgowość
Usługi wymagające oznaczeń w JPK V7
Przedsiębiorcy, którzy świadczą usługi wymienione w kategoriach GTU od 11 do 13 będą zobowiązani do wykazywania powyższych usług w części ewidencyjnej nowego pliku JPK_V 7. GTU_11 to usługi w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych.Usługi te dotyczą usług, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do […]
Korekta JPK V7
W przypadku zmian lub błędów wpływających na część ewidencyjną lub deklaracyjną pliku JPK V7 należy sporządzić korektę pliku. Funkcja tworzenia korekty dla pliku JPK V7 za dany okres jest dostępna po kliknięciu Opcje > Korekta. W kolejnym kroku należy wskazać, która część a być skorygowana (część ewidencyjna, deklaracyjna czy obie). Przedsiębiorcy rozliczający się kwartalnie dla […]
Wysyłka pliku JPK V7
W szybkafaktura.pl utworzony plik JPK V7 można wysłać do Urzędu Skarbowego.W tym celu należy kliknąć dla wygenerowanego pliku klawisz Pobierz i wskazać jeden z dwóch wariantów wysyłki. Podpis kwotą przychodu. 2. Podpis Profilem Zaufanym lub certyfikatem kwalifikowanym.W tym celu należy najpierw pobrać plik JPK V7, następnie podpisać go i dodać do systemu. Po wysłaniu pliku […]
Import towarów spoza UE w JPK V7
W przypadku importu towarów z grupy państw trzecich do Polski przedsiębiorca zobligowany jest do stosowania dodatkowego oznaczenia na dokumencie zakupu w postaci oznaczenia „IMP”.Oznaczenie to odnosi się do importu towarów w procedurze uproszczonej zgodnej z art. 33a ustawy o VAT . W jaki sposób należy wprowadzić dokument zakupu z oznaczeniem „IMP” ?Istnieje możliwość wprowadzenia dokumentu […]
Dokument kosztowy „metoda kasowa” w JPK V7
Od 1.10.2020 r. dokument zakupu, który posiada adnotację „metoda kasowa” należy dodatkowo oznaczyć kodem „MK”.Ponadto, faktura „MK” powinna być rozliczona w dacie płatności (nie wcześniej niż w dacie odbioru faktury) lub w jednym z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych. W jaki sposób wprowadzić do systemu fakturę zakupu z oznaczeniem „metoda kasowa” ? Istnieje możliwość wprowadzenia faktury […]
Sprzedaż usług elektronicznych w JPK V7
Od 1.10.2020 r. przedsiębiorcy świadczący usługi telekomunikacyjne, nadawcze, elektroniczne, dla których miejsce świadczenia określone jest zgodnie z treścią ustawy art 28 k. (pełna treść znajduje się tutaj) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej będą zobligowani do stosowania na dokumencie sprzedaży kodu transakcji „EE”. Oznaczenie to jest niezbędne w celu prawidłowego zaksięgowania dokumentu do części […]
Sprzedaż wysyłkowa w JPK V7
Od 1 października 2020r. przedsiębiorcy zobowiązani są do składania nowych struktur JPK V7.W związku z tym, wprowadzono konieczność oznaczania szczególnych rodzajów transakcji.Jednym z nich jest sprzedaż wysyłkowa oznaczana symbolem „SW”. Co oznacza termin „sprzedaż wysyłkowa” ?Pod pojęciem sprzedaży wysyłkowej, należy rozumieć dostawę na terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy o VAT. W […]
Podmiot powiązany w pliku JPK V7
Od 1 października 2020r. obowiązuje struktura JPK V7, w której należy w części ewidencyjnej stosować dodatkowe oznaczenia. Są to między innymi oznaczenia GTU, jak również pozostałe oznaczenia transakcji wśród, których znajduje się symbol TP. Będzie on stosowany w odniesieniu do podmiotów gospodarczych, które są ze sobą powiązane na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym. Co […]
Szczególne rodzaje transakcji w JPK V7
Nowy plik JPK V7 wprowadza także obowiązek oznaczania transakcji poszczególnymi symbolami.Oznaczenia te nie są widoczne na wydruku faktury.W sytuacji, gdy wystawiany dokument sprzedaży nie dotyczy żadnej spośród niżej wymienionych transakcji należy wybrać na liście pozycję „BRAK”. Poniżej znajdują się symbole jakie należy stosować dla wybranych transakcji. „SW” – sprzedaż wysyłkowa do UE (dotyczy dostawy w […]