W przypadku sprzedaży towarów objętych odwrotnym obciążeniem, fakturę należy wystawić według poniżej instrukcji:
- Wystaw fakturę
- Następnie wybrać odpowiedni rodzaj dokumentu: Faktura sprzedaży.
- Wypełnić formularz dokumentu, w którym należy określić:
– dane kontrahenta
– listę towarów lub usług
Uwaga: W kolumnie stawka VAT należy wybrać stawkę VAT „oo” = odwrotne obciążenie.
– walutę
– datę wystawienia
– datę dostawy/wykonania usługi
– numer dokumentu
– sposób płatności (w przypadku opcji „przelew na rachunek bankowy” niezbędne jest
dodanie rachunku bankowego).
– termin płatności
– miejsce wystawienia
– w razie potrzeby adnotację na dokumencie (Rozwiń opisy dokumentu) oraz Podpis
wystawiającego dokument (Rozwiń podpis). - Zapisujemy dokument klikając „Wystaw”
- Na wydruku dokumentu pojawi się obowiązkowa adnotacja „odwrotne obciążenie”.
Księgowanie faktur krajowych „odwrotne obciążenie”.
W przypadku tego typu dokumentów to nabywca zobowiązany jest do rozliczenia podatku VAT.
W związku z tym sprzedawca nie wykazuje podatku VAT na fakturach w tego rodzaju transakcjach.
Po zaksięgowaniu faktury „odwrotne obciążenie” zostanie on zaksięgowany w rejestrze VAT sprzedaży, gdzie wartość podatku będzie wynosiła 0,00 zł a w deklaracji VAT-7 wartość netto pojawi się w pozycji 13, pole 31.
A JAK ROZWIĄZANY JEST PROBLEM FAKTURY ZAKUPU Z OO ?
NALEŻY NALICZYĆ I ODLICZYĆ VAT I RÓWNIEŻ WYKAZAĆ GO W DEKLARACJI VAT
PORADZIŁEM SOBIE WYSTAWIAJĄC DOKUMENT POZOSTAŁY PRZYCHÓD -DO REJESTRU SPRZEDAŻY VAT A FAKTURĘ WEWNĘTRZNĄ DO REJESTRU ZAKUPU.
MOŻE ISTNIEJE INNE ROZWIĄZANIE ?
Do faktury zakupowej oo należy przypisać kategorię księgową z prawidłowo ustawionymi parametrami. Kwoty są księgowane zarówno do rejestru sprzedaży i zakupu. Aby utworzyć kategorię proszę wejść w Ustawienia > Ustawienia księgowe > Dodaj kategorię. Należy wpisać nazwę kategorii, a następnie w części Odliczenie VAT wybrać pozycję nabycie towarów (odwrotne obciążenie).